A Reforma Tributária é um dos temas mais comentados no meio empresarial brasileiro. Após anos de debates, as mudanças começam a entrar em vigor a partir de 2025, com um cronograma que seguirá até 2033. O objetivo declarado é simplificar o sistema, mas, para empresários de atacado, distribuição e pequenas indústrias, o impacto será profundo — especialmente na gestão fiscal e no uso de sistemas ERP.
Se a sua empresa não se preparar a tempo, os riscos vão desde o cálculo errado dos impostos até problemas na emissão de documentos fiscais. Por isso, a atualização do sistema ERP para a reforma tributária deixou de ser opcional: é uma necessidade estratégica.
Quer saber se o seu ERP está pronto para a reforma tributária? Fale com um consultor da Manto Sistemas e evite surpresas.
1. O que é a Reforma Tributária e por que ela foi aprovada
A Reforma Tributária brasileira visa simplificar o sistema de tributos sobre consumo. Hoje, as empresas lidam com uma complexa estrutura de ICMS, ISS, PIS e Cofins, cada um com suas regras e obrigações.
A proposta do governo unifica esses impostos em dois novos tributos:
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – de competência estadual e municipal.
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – de competência federal.
Além disso, haverá regras de crédito financeiro, mudanças na forma de apuração e novas obrigações acessórias.
2. Principais mudanças para empresas de atacado e distribuição
Empresas do nosso ICP — atacado, distribuição e pequenas indústrias — serão impactadas diretamente. Entre os pontos mais relevantes:
2.1. Fim do ICMS e ISS
- O ICMS, cobrado pelos estados, e o ISS, cobrado pelos municípios, deixarão de existir.
- Ambos serão substituídos pelo IBS, com alíquota uniforme em todo o território nacional.
2.2. Nova forma de apuração
- O modelo atual, que mistura regimes cumulativos e não cumulativos, será substituído pelo crédito financeiro pleno: tudo que for insumo gera crédito.
2.3. Nota fiscal adaptada
- A emissão de NF-e precisará incluir campos específicos para IBS e CBS, o que exigirá atualização no ERP.
2.4. Regras para substituição tributária
- A substituição tributária será progressivamente eliminada, alterando o fluxo de caixa das empresas.
3. Impactos para empresas do Simples Nacional
Para empresas optantes pelo Simples Nacional, especialmente do comércio e indústria, haverá mudanças relevantes:
- O Simples será mantido, mas com ajustes para o aproveitamento de créditos de IBS e CBS.
- Empresas do Simples poderão gerar créditos para seus clientes, o que aumenta a competitividade.
- Necessidade de adaptação dos sistemas para emitir notas que contemplem a nova tributação.
4. Prazos da Reforma Tributária
O cronograma de implementação será gradual. Abaixo, um resumo simplificado:
| Ano | O que muda |
|---|---|
| 2025 | Início da cobrança teste: alíquotas simbólicas de IBS e CBS (0,1% e 0,9%). ERP deve estar apto. |
| 2026 | Ajuste de sistemas e regras; empresas já devem enviar obrigações com novos campos. |
| 2027 | Início da substituição do ICMS, ISS, PIS e Cofins pelos novos tributos. |
| 2029 | Redução progressiva dos tributos antigos. |
| 2033 | IBS e CBS substituem completamente os tributos antigos. |
5. O papel do ERP na adequação à Reforma Tributária
O ERP será peça-chave para que a sua empresa consiga:
- Calcular corretamente IBS e CBS.
- Emitir NF-e e NFC-e de acordo com as novas regras.
- Gerar obrigações acessórias no layout exigido.
- Simular impactos tributários para tomada de decisão.
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6. Como a Manto Sistemas está se preparando
Na Manto Sistemas, nossos produtos ERP Litos (para atacado e distribuição) e Standard (para varejo e pequenas empresas) já estão em processo de atualização:
- Adequação do layout da nota fiscal para incluir IBS e CBS.
- Treinamentos para clientes e equipe sobre as mudanças.
- Integração com novas obrigações acessórias previstas.
7. Riscos de não se adaptar a tempo
Ignorar a reforma ou deixar para atualizar seu ERP em cima da hora pode gerar:
- Multas por erros fiscais.
- Perda de competitividade por não gerar créditos para clientes.
- Atrasos na emissão de notas e entregas.
- Custos extras de adequação emergencial.
8. Checklist para adequação à Reforma Tributária
- Converse com seu fornecedor de ERP para confirmar atualizações.
- Treine sua equipe para entender os novos tributos.
- Revise processos internos de faturamento e contabilidade.
- Simule impactos financeiros com as novas alíquotas.
- Acompanhe prazos e legislação constantemente.
Conclusão: Quem se prepara antes, sai na frente
A Reforma Tributária é inevitável e exigirá ação rápida. Atualizar o seu sistema ERP para a reforma tributária é o passo mais importante para garantir conformidade, eficiência e competitividade.
A Manto Sistemas está pronta para ser sua parceira nesse processo, oferecendo tecnologia, suporte e conhecimento para que sua empresa atravesse essa transição sem traumas.
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